开曼群岛自动资讯交换(

开曼群岛自动资讯交换(“AEOI”)更新-美国《外国账户税务合规法案》(FATCA)与通用报告准则 (“CRS”)截止期限协调一致

开曼群岛国际税务合规部(”DITC”)公布了第2.0版通用报告准则指引注释,并明确了下列事项:

FATCA/CRS – 通知和申报截止期限

因软件更新,开曼群岛自动资讯交换门户网站在2017年5月初以前仍为关闭状态
AEOI门户网站的CRS通知功能预计在2017年5月10日当周上线。
AEOI门户网站的CRS申报提交功能预计在2017年6月12日当周上线。
为给所有开曼群岛金融机构提交通知和申报提供充足的时间,相关部门今年协调了美国FATCA和CRS的截止期限:
FATCA和CRS的通知截止期限目前是2017年6月30日
FATCA和CRS的申报提交截止期限目前是2017年7月31日

IRS通知 – 2014年和2015年美国FATCA报告

纠正2014年和/或2015年FATCA报告任何错误的截止期限也是2017年7月31日。DITC将为某些类型的FATCA报告错误所需的纠正提供进一步的指引。

CRS – 可报告的司法管辖区

2017年可报告的司法管辖区清单已经更新,其中将包括泽西岛(Jersey),此外,2018年可报告的司法管辖区临时清单也已公布。

CRS – 指引注释

DITC明确了以下自动资讯交换主题事项:
清算实体 – 2016年存在的清算实体仍需要遵守其2016年度的义务,并就2017年可报告的司法管辖区提交各自的报告。同样,2017年存在的清算实体需要遵守其2017年度的义务,并就2018年可报告的司法管辖区提交各自的报告。
书面政策和流程 – 每家开曼群岛报告金融机构须制定并保持有关如何遵守开曼群岛CRS法规以及如何实施和遵守这些政策和流程的书面政策和流程。政策和流程应包括:
解决任何CRS义务的委托;
适用CRS尽职调查流程;以及
确保根据CRS法规获得的任何信息或就财务账户而言为遵守CRS法规所采取措施的记录自此等信息所涉及或采取措施的年份结束时间起保存六年。

DMS 国际税务合规小组可为您效劳

作为国际税务合规(ITC)服务的领先提供商,DMS 一直与美国、欧洲和亚洲的管理机构积极开 展讨论,探讨应对CRS 和FATCA 申报方面日益增加的数量和责任的最佳策略。在全球54 个国 家首次实施CSR 申报的背景下,我们看到了来自全球客户群体的尤其浓厚兴趣,他们希望将 AEOI 职责委托给一家具有丰富资源和专门知识的第三方,以确保完全合规。随着申报截止时间 的临近,DMS ITC 团队非常乐意就您的新要求和我们的ITC 解决方案,与您作进一步讨论。

服务包括:

对您的实体和结构进行实体分类,以确定ITC 义务,并分析是否能在申报方面获豁免。.
在美国国税局(IRS)登记并取得全球中介机构识别号码(GIIN),同时在本地主管机构完成任何其他登记或通知。
审核管辖文件和认购文件,以确定信息披露规定的充足性。
准备和审核美国国税局表格和自我证明表格。
担任主要联系人/AEOI 代表/负责人员,监督和确保在相关司法管辖区法规的所有方面都实现合规。
审核和批准第三方投资者分类,包括与这些第三方的相关协议。
对您投资者群体的分类和纠正。
准备报告和在相关司法管辖区提交报告。
在这些国际税务信息法规的技术和运营方面提供咨询服务。
准备和审核法规中载明的政策和程序。

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开曼群岛自动资讯交换("AEOI")更新-美国《外国账户税务合规法案》(FATCA)与通用报告准则 ("CRS")截止期限协调一致

开曼群岛国际税务合规部("DITC")公布了第2.0版通用报告准则指引注释,并明确了下列事项: FATCA/CRS - 通知和申报截止期限 因软件更新,开曼群岛自动资讯交换门户网站在2017年5月初以前仍为关闭状态 AEOI门户网站的CRS通知功能预计在2017年5月10日当周上线。 AEOI门户网站的CRS申报提交功能预计在2017年6月12日当周上线。 为给所有开曼群岛金融机构提交通知和申报提供充足的时间,相关部门今年协调了美国FATCA和CRS的截止期限: FATCA和CRS的通知截止期限目前是2017年6月30日 FATCA和CRS的申报提交截止期限目前是2017年7月31日 IRS通知 - 2014年和2015年美国FATCA报告 纠正2014年和/或2015年FATCA报告任何错误的截止期限也是2017年7月31日。DITC将为某些类型的FATCA报告错误所需的纠正提供进一步的指引。 CRS - 可报告的司法管辖区 2017年可报告的司法管辖区清单已经更新,其中将包括泽西岛(Jersey),此外,2018年可报告的司法管辖区临时清单也已公布。 CRS -…READ MORE

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